贵政办〔2018〕34号

贵德县人民政府办公室

关于印发《贵德县2018年“小金库”专项治理工作实施方案》的通知

各乡镇人民政府、县政府各部门：

《贵德县2018年“小金库”专项治理工作实施方案》已经县人民政府研究通过，现印发给你们，请结合实际，认真贯彻落实。

                        2018年5月8日

贵德县2018年“小金库”专项治理工作

实施方案

根据省政府办公厅《关于印发青海省“小金库”专项治理工作实施方案的通知》（青政办函〔2018〕64号）、海南州政府办公室《关于印发海南州“小金库”专项治理工作实施方案的通知》（南政办〔2018〕66号）精神，为进一步严肃财经纪律，规范财务管理，决定在全县范围内开展“小金库”专项治理工作，现结合实际，制定本方案。

一、总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和省第十三次党代会精神，紧紧围绕全面从严治党的总体要求，不断增强“四个意识”。强化落实“两个责任”，严格执行“六大纪律”，以“小金库”专项治理为契机，加大自查自纠和清理排查力度，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，促进党纪党规和财经纪律落实，健全防范治理“小金库”的长效机制，真正从源头斩断不良作风和腐败问题的“资金链”。

二、基本原则

（一）明确任务，压实责任。各乡镇、各部门负责本单位的“小金库”专项治理工作。按照确定的工作任务和目标，健全机制，强化责任，狠抓落实。县财政、审计部门加强督导，加大检查力度。

（二）突出重点，统筹兼顾。专项治理工作以治理私设“小金库”为重点，同时兼顾对财经纪律执行情况的检查。着力治理和纠正大额提现、白条入账、虚列支出套取资金以及违规发放津贴补贴、奖金、加班费、会议补助等问题。各单位要结合实际，突出重点，注重实效，有针对性地开展专项治理工作。财政、审计等部门要做好牵头和组织协调工作，形成合力，确保专项治理工作有力有序推进。

（三）全面检查，不留死角。全面梳理本地区、本单位应纳入“小金库”专项治理范围的具体对象，深入查找预算执行、资产处置、政府采购、财务管理等方面存在的隐患和漏洞，切实做到检查单位全覆盖、检查内容无空白、检查线索不遗漏。

（四）严肃法纪，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违规行为，不断深化财务、国有资产管理等改革，健全完善相关体制、机制和制度，更加注重从源头预防和治理财务违规违法问题。

三、主要任务

本次专项治理工作的范围为全县党政机关、事业单位、人民团体、各乡镇。

（一）全面开展“小金库”专项治理工作。对2015至2017年违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账薄的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行全面清理检查，坚决查处私设“小金库”行为，以及其他违规发放补贴补助等问题。具体包括：

1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4.经营收入未纳入规定账薄核算设立“小金库”；

5.虚列支出转出资金设立“小金库”；

6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

8.其他违规行为设立“小金库”；

9.除“小金库”外发生的其他账面违反财经纪律的问题。

（二）认真做好查处问题的整改落实。切实贯彻执行有关工作要求，扎实做好本次专项治理工作查处问题的整改落实。同时，认真做好2015年之前，省委巡视、省严肃财经纪律大检查以及各级审计部门审计发现“小金库”问题的整改落实工作，对整改情况进行全面跟踪督办，确保整改和责任追究落实到位。

四、方法步骤

本次专项治理工作分自查自纠、重点检查、整改落实三个阶段进行。

（一）自查自纠阶段（5月8日至5月21日）。各单位按照要求，认真组织自查自纠，做到不走过场，全覆盖。各单位对内部自查发现的“小金库”问题以及其他违反财经纪律问题，要主动上报并立即纠正，并认真填报《“小金库”自查自纠情况报告表》（附件2），形成书面报告材料，经单位主要负责人签字、加盖公章后，按照行政隶属关系逐级上报。各单位自查自纠报告和统计表于5月21日前报送县“小金库”专项治理工作领导小组办公室（县财政局）。

（二）重点检查阶段（6月1日至7月31日）。在自查自纠的基础上，组织开展重点检查。县“小金库”治理领导机构要对有举报线索、日常管理中问题较多、自查自纠不认真和以往巡视、审计、财政监督检查中发现“小金库”问题尚未整改落实的单位集中开展重点检查，对单位及乡镇的重点检查面不低于50%。

（三）整改落实阶段（8月1日至9月30日）。各单位要针对治理中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪单位和责任人处理到位。同时，要深入剖析产生问题的原因，强化制度建设和源头治理，预防“小金库”问题再次发生。从8月份起，各单位对专项治理存在问题整改情况实行月报告制度，及时向县“小金库”专项治理工作领导小组办公室书面报送整改落实情况。9月25日前，各单位要全面总结专项治理工作及整改情况，并形成书面报告，报送县“小金库”专项治理工作领导小组办公室。

五、责任追究

   根据党纪党规和财经法规等相关规定，对专项治理中发现的问题，按照以下要求处理：

（一）严格自查自纠。“小金库”专项治理工作要以遏制违反财经纪律行为发生、纠正违法违规问题、规范财经秩序为根本目的，切实把自查自纠工作落到实处，实事求是、真查真改。凡自查认真、纠正及时的，可按照党纪党规和相关法规的有关规定，视情节轻重，对责任单位适当酌情处理。对自查出的“小金库”资金，全部上缴财政或如数转入符合规定的单位账户，依法进行财务、税务等相关处理。其他账面违反财经纪律的收支问题，按有关规定进行处理。

（二）依法重点查处。对检查期间发现的私设“小金库”问题，特别是近年来屡查屡犯的单位，除依法收缴国库以及进行财务、税务等相关处理外，对责任单位和责任人依法给予行政处罚，追究相应责任。对设立“小金库”负有领导责任和直接责任人，依照《设立“小金库”违纪行为适用<中国共产党纪律处分条例>若干问题的解释》（中纪发〔2009〕20号）和《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（监察部令第19号），严肃追究责任；对发现的其他违反法律法规问题，依法依规处理。对检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，按有关法律法规从重处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关。

（三）严明工作纪律。对专项治理工作中走过场的部门和单位，专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；情节严重的将追究该部门主要负责人责任。对在专项治理中存在的弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复等情形，要及时取证，掌握实情，依法依规严肃处理。

六、工作要求

（一）加强组织领导。各乡镇、各单位要高度重视，提高政治地位，切实把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，抓好工作落实。财政、审计等部门要加强配合联动，精心部署，合力推进专项治理工作。各金融机构要积极配合，主动提供银行账户等资料。成立县“小金库”专项治理工作领导小组（附件1），有力有序推进专项治理工作。

    （二）强化监督管理。“小金库”专项治理领导小组办公室要设立并公布举报电话，设置举报信箱，在门户网站开辟监督绿色通道，提供举报电子邮箱等网络平台，并加强与纪检监察部门举报信息的衔接。要认真做好举报受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交代、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人合法权益，对打击报复举报的人，依法依规从严惩处。对举报有功人员，根据案件查处情况给予一定奖励，奖金由县财政安排。

（三）严肃执纪问责。对检查中发现的问题，依法依规进行处理处罚，追究有关人员责任，特别是在自查自纠“小金库”等问题上不作为、不落实、有隐瞒的部门和单位，在重点抽查或巡视、审计监督中发现设立“小金库”的，一律严肃追责，从重处理；对专项治理中发现的应由纪检监察部门依法处理的违法违纪问题，及时移交处理。同时，要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对严重违法乱纪，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金的，要依法依规严肃处理，并通过新闻媒体予以公开曝光。

（四）建立长效机制。各单位要进一步加强管理，健全机制，完善制度，堵塞漏洞，扎牢织密财经纪律的“笼子”，着力构建“小金库”监督管理的长效机制。将“小金库”专项治理工作同评先选优及党风廉政建设责任制考核挂钩，与落实“两个责任”挂钩，与业务建设及内控机制建设相结合，建立全方位的管控体系，形成纪检监察、组织、财政、审计等部门协调配合、综合治理的“大监督”工作格局。

     附件：1.贵德县“小金库”专项治理工作领导小组名单

          2.“小金库”专项治理情况自查表

附件1

贵德县“小金库”专项治理工作领导小组名单

  组  长：邹家富   县人民政府副县长

  副组长：秦国庆   县人民政府办公室主任

 蔡连海    县财政局局长

      李长学   县审计局局长

   成  员：沈俊莲    县财政局副局长

     黄志花    县财政局财监股股长

       陈金莲    县财政局会计股股长

才郎太    县财政局政府采购管理中心主任

马  渊    县财政局国库支付中心主任

 拉  毛    县审计