贵德县人民政府

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年6月7日至6月30日，贵德县审计局对2020年贵德县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对相关项目资金进行了必要延伸。现将审计结果公告如下。

一、基本情况及审计评价意见

2020年县本级一般公共预算总财力242349万元，支出242172万元；县本级政府性基金预算收入15062万元，支出15029万元；县本级社会保险基金预算收入4445万元，支出3069万元；县本级国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。

审计结果表明,县财政局预算收支基本符合预算法及相关法律法规规定。

二、审计查出的主要问题及整改情况

（一）预算执行率低的问题。如2020年末“应付国库集中支付结转”占当年支出的28.37%，截止2021年6月10日，上年结转的专项资金支出率为19%，延伸审计中县文旅局文化发展扶持资金预算执行率为69%。

整改情况：县财政局通过组织召开全县专项资金支出进度推进会、每周召开财政专项资金支出情况通报会、强化预算支出的分类管理、改进项目调度工作等方式进一步加强预算管理，规范支出行为。截止2021年12月初各预算单位支出进度提升到50.54%。

（二）未按合同约定收回逾期利息问题。县财政局按照财政暂付款管理的有关规定向县农牧局暂借财政资金84.1万元。按合同约定，归还本金共逾期83天，逾期利息0.17万元尚未收回。

整改情况：县农牧局已将1713.52元逾期利息归还国库。

（三）国有资本经营预算编制不合理问题。2020年国有资本经营预算收支安排和预算执行均为零，未在预算中予以反映。

整改情况：县财政局已安排2021年国有资本经营收入预算200万元，安排国有资本经营支出预算200万元，调出到一般公共预算资金200万元。

（四）绩效目标申报和绩效自评不全面问题。部分省州专项资金和县级调整资金未申报绩效目标和绩效自评。

整改情况：县财政局要求所有存在问题的单位重新上报了绩效自评表和绩效申报表，承诺在今后工作中将进一步加强项目绩效管理，并于2021年全面开展预算项目支出绩效目标监控工作，共抽取20个单位预算项目，涉及资金25000.46万元。

（五）项目验收后未及时办理资产移交手续和竣工结算问题。

整改情况：已办理资产交付使用手续和竣工结算。

（六）取得的原始凭证不符合规定问题。县农牧局农牧业综合服务中心提供的化肥农药发放档案的花名册存在批量代签的情况。

整改情况：县农牧局召集了相关单位和人员召开专题会议研究整改工作并成立了抽查组，经确认，未发现截留和违反发放标准发放的情况。现各乡镇已按照实际发放的情况重新造册、由农户亲自签字确认，原花名册封存。

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