贵德县人民政府

贵德县2013年财政总决算工作在上级业务部门的指导安排下，按照“真实、准确、完整、及时”的原则，财政部门要会同国家金库、收入征收机关及有关单位将决算收入支出数字核对一致，确保决算数据真实可靠，为全面、准确、及时地编制财政总决算打好了基础，报表已编制完成。现将财政总决算编制过程中的有关问题说明如下：

一、基本情况 2013年全县总人口为109322人（其中农业人口86804人，城镇人口22518人），全县耕地面积为12728公顷，地区生产总值达到299827万元，比上年增长 3.8 %，其中：第一产业完成26935 万元，比上年增长6 %；第二产业完成214295万元，比上年增长1.1%；第三产业完成58597万元，比上年增长11.8%；农民人均纯收入达到6640元，比上年增加924元，增长16.16%；居民人均可支配收入18875元，比上年增加2098元，增长12.5 %；财政供养人员为4956人，财政供养人员占县级总人口的 4.60 % ，其中在职职工3772人 ，离休人员15人，退休人员1169人。年末全县在校学生人数17153人 ，其中，免教科书学生12973人，享受义务教育阶段教育公用经费补助学生12973人、享受助学金学生8117人。全县享受低保人员13447人，其中农村低保840人，城市低保5047人，社会保险补贴38032人，其中农村养老保险人数为48097人、城镇居民养老保险人数是4522人，农村牧区医疗合作参保人数76808人，城镇居民参保人数为11268人；享受计划生育“少生快富”奖励的有42户，每户补助6000 元，合计25.2万元；比上年增加10户，享受奖励扶助953人，每人补助1420元，合计135.33万元，享受特别扶助18人，合计2.8万元；享受“农村五保户”人数为570人，比上年增加178人；享受“二老”干部补助392人，村社干部1045人，乡村医生119人。

二、2013年财政收支完成情况 2013年全县共完成财政收入33206万元，为年度预算32172万元的103.21%，增收8282万元，同比增长33.23%，其中：中央和省、州“两税”部分收入完成18201万元，为年度预算19683万元的92.47%，增收4162万元，同比增长29.65%；地方一般预算收入完成15005万元，为年度预算12489万元的120.15%，超收4120万元，增长了37.85%。基金预算收入完成14211万元，比上年同期的6078万元增收8133万元，增长133.81%，主要原因地方教育附加收入完成1318万元；土地出让金完成12798万元，主要由鼎盛花园、振德房地产公司、金桥公司、天然气公司、张家沟万景养老院、温泉宾馆东侧土地出让金及其他出让金构成。 2013年全县共完成财政支出140055万元，为调整后预算141975万元的98.65%，比上年的133491万元增支6564万元，增长4.92%。 （一）2013年财政收入分析 全年财政总收入140058万元。其中：1、地方公共财政预算收入15005万元。2、中央补助收入110747万元，其中：（1）返还性补助306万元。（2）专项补助收入65357万元。（3）一般性转移支付补助46934万元。（3）州县结算-1850万元。3、上年结余55万元。4、调入资金14251万元。 年初州下达地方一般预算收入任务12489万元，县级下达12500万元，实际完成15005万元，完成州级任务的120.15%。在难度大、税源紧缺的情况下，经过财税干部辛勤扎实的工作，最终超额完成了收入任务。在地方一般预算收入中，税收收入完成10680万元，比上年的8131万元增收2549万元，增长了31.35%；非税收入完成4325万元,比上年的2754万元增收1571万元,增长了57.04%。 1、分部门看：国税完成县级收入1564万元，完成计划1403万元的111.48%，同比增收389万元，增长了33.11%。地税完成各项税收收入10369万元，占县计划9300万元的111.49%，同比增收2471万元，增长31.29%。财政部门完成非税收入3072万元，占县计划1786万元的172%，同比增收1260万元，增长69.54%。 2、分税种类别看：税收收入完成10680万元。同比增收2549万元，增长31.35%，完成年初预算的110.58%。其中：增值税完成1559万元，为年初预算的111.36%，同比增收390万元，同比增长33.36%，增值税增长的主要原因是今年电力企业部门汇算清缴税款时将预留部分税金全部上缴入库所致，营业税完成4628万元，完成年初预算的101.94%，同比增收821万元，增长21.57%，营业税增长的主要原因是由于小额贷款担保公司，保险公司等业务量增加和房地产交易的强劲拉动下，同比出现增长情况；企业所得税完成254万元，完成年初预算的102.01%，同比增收43万元，增长20.38%；个人所得税完成77万元，完成年初预算的120.31%，同比增收23万元，增长42.59%；资源税完成6万元，完成年初预算的85.71%，同比与上年同期持平；城市维护建设税完成2062万元，占年初预算的109.10%，同比增收458万元，增长28.55%，主要是由于拉西瓦电站及时缴纳建设费和教育附加费，导致与上年同期相比出现增支的情况；印花税完成148万元，占年初预算的110.45%，同比增收34万元，增长29.82%；城镇土地使用税完成52万元，占年初预算的106.12%，同比增收10万元，增长23.81%；土地增值税完成194万元，占预算的213.19%，同比增收117万元，增长151.95%，土地增值税增长的主要原因是国土局上交土地交易有偿服务税18.6万元，征地管理税61万元，以及登记代理服务费、工本费等其他税费所致；车船使用税完成127万元，占预算的129.59%，同比增收44万元，增长53.01%，由于加大对全县所有应税车辆的调查摸底，掌握了第一手车船信息，加强了与保险机构的协作，致使车船税有所增收；耕地占用税完成975万元，占预算的121.12%，同比增收292万元，增长42.75%，耕地占用税增长的原因是五月份国土资源局一次性上缴代征453万元税款和拉西瓦建设公司汇算清缴税款500多万元所致；契税完成598万元，占预算的180.66%，同比增收317万元，增长112.81%，契税增长的主要原因是由于受二手房、商铺的交易量增加和房地产企业缴纳的商住楼税金增加所致。 非税收入完成4325万元，占年初预算的152.77%，同比增收1571万元，增长57.04%。增收的税种：专项收入（教育费附加收入和探矿权、采矿权价款收入）共完成1284万元，同比增收332万元，增长34.87%，其中:教育费附加收入完成1253万元；探矿权、采矿权价款收入完成31万元。增收的主要原因是在建筑业和房地产业交易量加大的带动下，上缴的教育附加税同比出现增长情况；行政事业性收费收入完成860万元，占年初预算的163.50%，同比增收327万元，增长61.35%，增收的主要原因是县医院上交统筹医疗收入240万元和公检法司及其他各征收部门加大征缴力度，上交收入较上年增加所致；罚没收入完成583万元，完成年初预算的215.13%，同比增收308万元，增长112%，主要原因今年3月份是司法部门处理案件追缴346万元所致；国有资源有偿使用累计完成1240万元,占年初预算的455.88%，同比增收896万元，增长260.47%，增收的主要原因是六月份县游牧民办一次性上缴游牧民定居点房屋处置费828万元，八月份将财政专户利息120万元上缴国库所致，九月上缴财政专户利息71万元所致。减收的税种：其他收入完成358万元，同比减收292万元，同比下降44.92%，主要是将国内捐赠收入664万元，县援建办交来的29万元援建款和党政军企共建捐赠款调为暂存款，不计财政收入所致。 （二）2013年财政支出分析 1、公共财政预算支出安排：根据收入预算，按照财政支出与财力相适应及收支平衡的原则，当年确定的总财力为59151万元，预算安排财政支出59151万元，按同口径比较，比上年52479万元增加6672万元，增长12.71%。其中地方公共财政预算收入12500万元，比上年9732万元增加2768万元，增长28.44%；上级各项补助收入46651万元，比上年初的41207万元增加5444万元，增长13.2%，其中：（一）返还性收入306万元；（二）一般性转移支付补助31190万元。其中：体制补助443万元，均衡性转移支付补助13668万元，县级基本财力保障机制奖补资金2026万元，农村税费改革补助867万元，调整工资转移支付4617万元，结算补助9569万元。（三）州县结算补助-1661万元。（四）2013年预告专项16816万元。 2、地方公共财政预算支出分项目完成情况： 2013年全县公共财政支出完成140058万元，其中本级支出140055万元，上解支出3万元，完成调整预算141975万元的98.65%，同比增支6564万元万元，增长4.92%。主要原因是今年调整了公务员津贴补贴、艰苦边远地区津贴、机关事业单位职工交通费标准、乡镇工作岗位补助、机关事业单位补充公积金调标、行政事业单位干部职工和离退休人员冬季取暖费调标。按支出功能科目分类为： 一般公共服务支出16104万元，完成年初预算的100%，同比增支5460万元，增长51.30%； 国防支出18万元，同比减支10万元，完成预算的100%； 公共安全支出4818万元，完成年初预算的100%，同比增支1567万元，增长48.20%，原因是拨付政法转移支付专项经费所致； 教育支出25841万元，完成调整预算的100%，同比增支1443万元，增长5.91%； 科学技术支出380万元，为调整预算的100%，同比减支115万元，下降23.23%； 文化体育与传媒支出4147万元，完成调整预算的100%，增支1795万元，增长76.32%，主要拨付文化活动场所专项，广播影视专项和其他文化体育传媒等专项资金所致； 社会保障和就业支出14544万元，为调整预算的100%，同比增支3530万元，增长32.05%，主要原因是及时拨付农村和城镇居民养老保险专项资金以及就业补助，抚恤，残疾人保障，城市农村生活保障金等专项资金所致； 医疗卫生支出7215万元，为调整预算的100%，同比增支1759万元，增长32.24%,主要原因是8月将录入指标的1200万元由208款调入210款和拨付行政单位医疗，基本公共卫生服务，城市农村医疗救助等专项资金所致； 节能环保事务支出7992万元，为调整预算的100%，同比增支2396万元，增长42.82%，主要原因是前期拨付减排专项资金1566万元和固体废弃物与化学品专项210万元和本期支出其他污染减排专项240万元和可再生能源100万元等专项资金所致； 城乡社区事务支出6531万元，为调整预算的77.28%，同比减支8265万元，下降55.86%，主要原因本年下达的专项补助较上年减少所致； 农林水事务支出37510万元，为调整预算的100%，同比增支3433万元，增长10.07%，主要原因是前期拨付农业资源保护与利用专项2413万元和水利工程建设（马什格羊水库专项资金8000万元）和其他专项资金所致； 交通运输事务支出920万元，为调整预算的100%，同比减支201万元，下降17.93%，主要原因是下达的城市公交补助和出租车补助的专项资金较上年同期分别减少108万元和381万元所致； 资源勘探电力信息事务支出1445万元，为调整预算的100%，同比增支1111万元，增长332.63%，主要原因拨付中小企业发展专项385万元和其他支持中小企业发展专项经费145万元，以及技术改造专项400万元所致； 商业服务业事务支出4966万元，为调整预算的100%，同比增支1490万元,主要原因是在其他商业流通事务支出中下达专项比上年同期增加1025万元所致； 国土资源事务支出448万元，为调整预算的100%，同比增支143万元，增长46.89%，主要原因是今年在国土资源规划及管理中支出60万元，其他事务中支出38万元，上年同期无此专项支出，另外在气象等事务支出中比上年同期多支所致， 住房保障支出6852万元，为调整预算的100%，同比减支8872万元，主要原因本年下达的专项资金缩减所致，其中廉租房下达专项资金减少13552万元所致； 粮油储备完成1万元，为调整预算的100%； 其他支出完成323万元，为调整预算的100%，同比增支41万元。

三、2013年政府性基金收支预算执行情况 2013年完成基金预算收入 16178万元，其中县级收入14211万元，上级专项补助收入1967万元，上年结余0万元；全年完成基金支出16178万元。其中：本年基金支出9177万元，调入一般预算支出7001万元，占县计划的100%，同比增支8675万元，增长115.61%。其中：教育支出1318万元，完成预算的100%，社保就业支出1071万元，完成预算的100%，城乡社区事务支出13194万元，完成预算的100%，农林水事务支出107万元，完成预算的100%，商业服务业等事务支出330万元，完成预算的100%，其他基金支出158万元，完成预算的100%。

四、保运转公用经费安排情况： （1）村级公务费及村（社区）干部报酬，共安排资金1124.58万元，其中：村干部报酬500.9万元（村长、书记7000元，会计5000元，妇联主任、团委、社长4000元）；社区工作人员报酬167.18万元；村级公务费及村级党建经费428.5万元（大村4万元，小村3.5万元）。社区经费28万元。 （2）乡镇公务费。共安排乡镇公用经费302.8万元，即：一类乡镇公用经费安排 33万元，二类乡镇公用经费安排30万元，同时安排了49.6万元的乡镇发展扶持资金，加起来一类乡镇公务费最高的达到54万元，二类乡镇最低的达到36.3万元。 （3）行政事业单位公用经费。共安排公用经费3159万元，提高了公用经费标准。公安、检察院、法院、司法、纪检监察由上年的人均1.5万元提高到1.8万元，行政单位由上年人均1.2万元提高到1.35万元。参照依照单位和事业单位人均公用经费达到0.8万元。 （4）采暖费安排57万元。主要是县委、县政府办公大楼采暖费，由政府采购中心编制预算。其他单位采暖费已包含在人均定额标准中，由单位自行支付。 （5）水电费、维修费安排110万元。即：给机关事务局安排县人大、县政协、县委、县政府办公大楼水费1.5万元、电费13万元、维修费5万元；园林站街道花园水费1.5万元；政府采购中心预算安排二十五村人饮电费50万元；移民电灌站电费39万元。其他单位水电费、维修费已包含在人均定额标准中，由单位自行支付。 （6）会议费安排48.88万元。其中：人大会会议费15万元，人大列会会议费3万元；政协会议费10万元，政协常务会议费1.6万元；县委党代会会议费10万元；政府视频会议费9.28万元。 （7）培训费安排76.4万元。其中：人大培训费3万元，统战部培训费5万元，宗教教职人员培训费5万元，妇女实用技术培训费5.4万元，工商联非公有制经济人士培训费1万元，农牧民党员培训费11万元，干部教育培训费46万元。 （8）接待费安排150万元。

五、财政进一步加大对教育、文化、社会保障、医疗卫生、农业等重点支出方面的投入。 公共安全方面:共安排资金723.42万。其中:维稳经费30万元， 消防业务费及设备购置资金400万元，  人民调解1.5万元（人均0.15元），法律援助3万元（人均0.3元），普法依法治县10万元（人均0.5元），刑释帮教经费1.5万元，社区矫正经费5万元，法律救助基金15万元，诉讼业务费5万元，平安建设及综合治理15万元，国防动员委员会经费10万元，征兵经费3万，在押人员伙食费10万元，中队执勤经费4万元。追加210.42万，其中：交警队服装款4.35万元，交警大队新增警员服装及装备7万，法院服装款19.15万元，公安局绩效考核奖补资金4万，看守所、武警中队架设用电线路专线经费11.87万元，中队执勤设施经费9.39万元，监控探头及光纤租赁费20万元，退还聚众赌博赌资6.64万元，省军区基干民现场观摩经费13万元，检察院换装经费12万元，化解政法机关基础设施建设债务县级配套43.83，办案经费25.4万元，司法局追加经费1万元，司法局办公设备购置32.79万元。 教育方面：共安排资金3818.55万 。其中：转移支付120万，教育费附加1000万，学科带头人津贴2.16万，骨干教师津贴22.20  万， 校长副校长主任副主任津贴10.86万，班主任津贴44.23万，寄宿制生活费县级配套260.26万， 走读生午餐补助123.9万，校方责任险8.88万，幼教工资74.4万，保安及临时工工资579.6万，幼儿生活费、保育费及公用经费50.16万，教师表彰机制经费5.01万，45岁以上教师体检费10.15万，寄宿生公用经费县级配套69.77万，中考、电教教研经费20万，作业本款35.04，藏文教材27.78万。追加464.15万（其中：思想政治辅导员津贴67.8万，三江源生态补偿资金2011及2012年异地办学补偿资金396.35），江苏援建资金880万元，教育基金10万。 科学技术支出：共安排资金47.87万元。其中：科普经费10.17万元，科技三项费20万元，科技乡镇长经费10万元。科技局公用经费9.7万元。 社会保障方面:共安排资金2604.068，其中: 城镇居民养老保险县级配套5.12万，农村养老保险县级配套33.36万，城镇居民医疗保险县级配套35万，义务兵家庭优待金县级配套39万，城镇低保地方配套178万，失地农民城镇低保金600万，农村最低生活保障地方配套230万，失地农民粮食补助款46.96万，五保供养金166.84万，两老干部补助30.32万，重度残疾人保障金10.809万，失地农民医疗救助金30万，失地农民医疗保险30万，高龄补贴190万，享受农村低保待遇的失地农民6.55万，农村合作医疗救助基金130万，合管办乡镇工作经费10万，福利院人员工资4万，社区人员工资83万，社区经费18万，社区人员养老失业金、医保金18.22万，烈属、军属生活费4万，伤残人员抚恤补助18.745万，死亡抚恤金366.71，农村级退伍军人补助1.8万，城镇退伍军人待安置期间生活补助12.81万，40%精减人员工资3.88万，退职人员工资0.45万，两节、八一拥军优抚慰问及双拥办经费10万，退休人员工资12.07万，遗属生活费3.47万，自然灾害救助资金8.55万，小额贷款担保手续费16万元，关心下一代委员会经费3万元， 阳光家园计划21万，劳务输出经费20万，全县职工工伤保险53.9万，离退休干部慰问费11.32万元，就业补贴资金30万。追加 111.184万（其中：城镇居民医疗保险县级配套4，义务兵家庭优待金县级配套1万，农村合作医疗救助基金12万，社区人员工资84.184万，社区经费10万）。 医疗卫生方面：共安排资金497.77万。其中：食品安全经费1.3万，基本公共卫生服务配套48.23万，卸职乡医补助2.84万，离退人员体检经费23.7万，村卫生室公用经费23.8万，乡医工资104万，重大疾病医疗救助资金10万，医疗急救风险金5万，居民健康档案建档经费9.3万，卫生厕所县级配套2万，65岁老人体检县级配套10.88万，妇幼保健经费1万，鼠疫、地方病防治经费1万，体检和疫苗工作经费10万，结核病、碘缺乏、艾滋病防治经费3.5万，卫生监督经费1万，卫生监督装备费2.8万，尕让交通检疫证经费3.8万，离休干部门诊药费80万，县级干部体检费6.3万，基本药物改革120万，病媒生物防治经费5万，卫生健康教育经费3万，突发公共卫生应急物资储备10万。追加卫生厕所县级配套9.32万。 支农方面：共安排资金4222.8575万。其中：村级农民技术员补助22.6万，草原监理质检工作经费5.39万，畜牧防疫工作经费10.4万元，村干部报酬500.9万元，村级公务费及村级党建经费283.1万元，一事一议及新农村建设县级配套800万元，抗旱资金20万，移民安置电管站电费39万，水利工程维护费27.66 万，农牧业扶持资金300万，森林保险6.0375万，乡村债务化解124万，妇女小额担保贷款补助贴息56万元，森林防火经费3万，名木古树保护5万，检查执法5万元，县域生态环境质量考核检测费15万，森警服装款3.1万元， 二十五村人饮电费56万，游牧民定居办工作经费5万元，村级党建经费21.42万元，农牧民党员培训经费11万元。追加1888.45万（其中：村级公务费181.1万，县域生态环境考核资金8万，抗旱资金44万，连片特困地区产业扶贫规划编制经费10万，大滩村贴息13.85万元，辽源扶贫基地建设资金607万元，游牧民定居后续产业发展资金188万元，农牧扶持资金菜篮子工程35万元，防汛资金5万元，2011-2012水资源和采沙管理费38.5，党政军区共建示范村资金500万，党政军区共建示范村工作经费15万元，一事一议县级配套86万，党政军区共建示范村帮扶资金157万）。民间兽医工资14.8万元。 保障性安居工程建设方面：共安排资金285.8万。其中:危房改造县级配套128万元， 廉租房补贴县级补助配套50万元,农村奖励性住房县级配套资金57.8万元。追加廉租房补贴县级补助配套50万元。 文化方面：共安排资金698.2万：其中包括文化扶持资金500万元（文化三下乡、执法、全民健身、文化活动、冬季抢渡赛、梨花节、水与生命、攀岩赛、等大型文化活动资金）。追加198.2万元（其中：春节灯展赞助款35万元，60周庆活动彩车15万元，60周年宣传画册18万元，相约贵德行走母亲河活动经费40万元，州庆文化活动经费88万元，追加经费2.2万元。） 城镇建设方面2307.01万元，实际拨付2205.26万，其中：城镇建设规划费107万，城市建设维护费70万元,农村公路管理养护补助资金51.25万元，城管大队清洁垃圾处理费、环卫车及公厕74万元，河西集镇道路排水贷款本金利息80万元，古城基础设施建设贷款本金利息607.67万元，古城景区基础设施建设贷款本金利息1215.34万元。 政府采购资金预算安排：今年共安排的支出409.85万元，比上年的405.41万元增加4.44万元，增长1.1%。其中：县级干部车辆保险费30 省州要求的法定支出：项目前期费150万元，人大列会经费3万元，政协常委会经费1.6万元，国防动员委员会经费10万元，征兵经费3万，综治及平安建设经费15万元，平安寺院建设经费3万元，寺管会主任报酬27万元，民族团结创建经费6万元，宗教教职人员培训费15万元，精神文明建设经费4.1万元，人民调解经费1.5万元（人均0.15元），法律援助3万元（人均0.3元），依法治县5万元（人均0.5元），刑释帮教经费1.48万元，社区矫正经费5万元，法律救助基金10万元，维稳经费30万元，科技三项费20万元，科普经费10.17万元，科技乡镇长经费10万元，妇儿委经费1万元，妇联经费1.4万元，团委维权经费1.4万元，在押人员伙食费10，中队执勤经费4万元，妇幼保健经费1万元。

六、2013年财政收支预算执行结果 2013年我县财政总收入达到140058万元，具体构成是：（一）地方一般预算收入15005万元。（二）中央补助收入110747万元。其中：1、中央“两税”返还213万元；2、所得税基数返还补助36万元；3、成品油价格和税费改革税收返还57万元；4、原体制补助443万元；5、专项补助收入65357万元；6、均衡性转移支付补助20255万元; 7、县级基本财力保障机制奖补资金2026万元；8、税费改革转移支付补助867万元；9、教育转移支付961万元； 10、公共安全转移支付762万元；11、社会保障就业转移支付3290万元；12、医疗卫生转移支付631万元；13、农林水转移支付520万元；14、增加工资中央补助4617万元；15、结算补助12562万元。（三）上年结余55万元。（四）调入资金14251万元。全年财政支出总计140058万元，年终滚存结余0万元，结转下年支出0万元，2013年财政净结余0万元，其中：2012年以前累计赤字3135万元，2012年上级累计欠拨补助款32万元，2013年终结算省财政超拨补助款790万元， 2000年底省财政累计超拨基数-947万元，2013年底省财政应扣拨数157万元，年末预算周转金15万元。

七、决算报表中的其他需要数明的情况 在公共财政预算支出预算变动及结余、结转情况表中，年初预算59151万元，剔除预告专项 16816万元后为42335万元，当年调整预算97720万元，其中增加专项 65265万元，一般性转移支付15633万元（其中：调整工资转移支付4426万元），动用上年结转55万元，本年超短收安排2516万元，调入资金14251万元。当年支出预算由年初的59151万元调整到140055万元（其中上解支出3万元），实现支出140058万元。 以上成绩是在宏观经济环境日趋复杂、财政收支矛盾日益加大的情况下取得的，来之不易。但我县当前财政工作也存在诸多困难和问题：县域经济依然比较薄弱，财政收入结构不尽合理，财政稳定增收基础不够稳固；财政刚性支出需求不断增多，财力对上级财政依赖程度较高，财政收支矛盾仍然十分突出；公共财政体制尚不够健全，财政管理水平仍存在薄弱环节，财政资金使用效益仍需进一步提高，这些都需要通过今后不断发展和改革加以解决。

贵德县财政局  

2014年1月10日