贵德县人民政府

各乡镇、各预算单位：

为贯彻落实《中共青海省委 青海省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕11号），推进科学编制预算、严格预算执行、规范财政管理、深化财政改革等重点工作，提升财政综合管理水平，根据贵德县财政局《关于开展2023年乡镇、部门预算管理综合绩效考评的通知》（贵财监评字〔2024〕1号）的文件，我局对部门、乡镇2023年财政管理综合绩效考评工作全面实施绩效考评。现将情况通报如下：

一、综合考评情况

（一）考评方式和范围。考评范围涵盖全县预算单位。为保证考评结果更趋公平，真正达到以评促进的目的，将被考评单位分为二类即经济管理类和非经济管理类。考评按照单位自评、我局各股室日常监督和年度财政重点工作完成情况相结合的原则，细化考评指标，完善考评机制。考评内容涵盖预算编制、预算执行、预算资金监管、预算基础管理四个方面。

（二）具体考评情况。

1、预算编制情况。重点考评内容：部门预决算、综合财务报告、非税收入预算等编制是否及时、准确和完整、是否存在调剂等；基础信息数据采集是否齐全；人员工资、公用经费和专项业务费的支出是否与预算相符，做到账表一致。从考评结果看各预算单位预决算编制基本相对完整，且收入全部纳入预算，人员工资、公用经费、专项业务经费等支出内容基本与预算相符。但部分预算单位对预算编制工作不重视，仍存在人员工资少编、非税收入漏编；综合财务报告上报不及时、未参加培训；部门决算编制不完整不真实等现象。如：县委办、自然资源局、生态环境局、河西镇、交通运输局、水利局、教育局、公安局、住建局、发改局。

2、预算执行情况。重点考评内容：项目支出的绩效申报和自评、信息公开、非税收入管理情况、国库支付管理及公务卡的使用情况。从考评结果看各预算单位设置绩效目标更加细化合理，能及时公开预决算信息，规范使用财政票据，严格遵守国库集中支付制度，公务卡的使用频率明显提高。但部分预算单位因年初对项目规划不细致，仍存在、绩效目标填报不完整、绩效指标设置错误、年中调整；项目支出未开展自评；决算信息公开不规范；财政票据未及时进行核销；资金支出达不到序时进度等问题，如：住房和城乡建设局、退役军人事务局、人社局、新街乡人民政府、市场监督管理局、河阴镇人民政府、农牧和科技局、文体旅游广电局、机关事务局、水利局、融媒体中心。

3、预算资金监管情况。重点考评内容：是否按规定及时上缴存量资金，是否定期开展存量资金对账工作；是否在预算一体化系统中按月及时生成会计凭证；是否积极参加财政财务培训；是否真实和完整地建立本单位内控制度体系及做到按时上报等工作。从考评结果看各预算单位能够按规定及时上缴存量资金并能按月核对存量资金余额；建立了完整的内控体系，按时完成内控系统的填报工作；预算一体化系统中基本能按月生成会计凭证，按月做到对账工作；按时完成会计继续教育相关培训。但部分预算单位仍存在存量资金回单不能及时送达、预算一体化系统中记账不及时、未完成线上会计继续教育培训和未参加线下财务能力提升培训等问题，如：发改局、市场监督管理局、应急管理局、交通运输局、人民医院、司法局、教育局、公安局、县委办、人大办、常牧镇、拉西瓦镇、河东乡。

4、预算基础管理情况。重点考评内容：基础信息数据库建立情况、国有资产管理情况、政府采购情况、财政管理改革推进情况、政府性债务管理情况及预算单位配合度。从考评结果看各预算单位在财政资金使用监管、财政供养人员控制、政府采购、地方政府性债务管理等重点财政基础管理指标上整体水平得到明显提升，重视程度逐步提高，财政基础工作日趋扎实。但部分预算单位仍存在未能按时完成财政供养系统填报工作，不报送财政供养信息表；固定资产管理不规范，存在国有资产处置程序不合理、入账不及时，未开展固定资产的自查及自评工作、资产无专职人员管理；政府采购制度执行不严格，不报送月报、未完成832平台采购任务；单位未配备专职财务人员、债务月报上报不及时、对监督评价中存在问题整改不及时、对所属下属单位监管不到位等问题。如：乡村振兴局、退役军人事务局、政府办、党校、旅游管委会、农牧科技局、自然资源局、机关事务局、融媒体中心、新街乡、尕让乡。

二、2023年度重点专项资金绩效评价情况

2023年抽取重点专项资金绩效评价共涉及11个单位15个项目，资金11029.95万元，资金包含:直达资金、对口援建资金、一般债券资金等。评价结果良好的项目8个、中等项目7个，评价结果折算成分数计入综合绩效考评总分中。项目评价中发现的问题现已全部整改。

三、县级项目绩效运行监控情况

2023年在单位自行监控的基础上，聘请第三方和抽取专家库人员抽取县级31个项目、资金9111.1万元开展重点运行监控工作，其中：乡村振兴项目17个、资金5771万元；县级重点项目14个、资金共计5434.10万元。对运行监控过程中发现的问题提出针对性的整改建议，达到及时纠偏效果。运行监控结果折算成分数计入综合绩效考评结果中。

四、考评结果及奖惩

按照各考评单位的工作业务及实际，考评结果分经济管理类、非经济管理类。从综合绩效考评结果看，2023年度各预算单位的预算管理综合水平都有了大幅度的提升。各单位在预算编制、执行、监管及预算基础管理工作等各个环节都有所改进和完善。尤其是非经济管理类单位，均在二档及以上。

1、经济管理类考评结果共分四个档。一档90分以上（含90分），二档80-89分，三档70-79分，四档60-69分。

一档：卫生健康局、乡村振兴局、民政局

二档：生态环境局、水利局、交通运输局、旅游开发管理委员会、住房和城乡建设局、公安局、农牧和科技局、文体旅游广电局

三档：发展和改革局、自然资源局

四档：教育局

2、非经济管理类考评结果共分四个档。一档90分以上（含90分），二档80-89分，三档70-79分，四档60-69分。

一档：政协办、司法局、统计局、县医院、财政局、医保局、河阴镇

二档：市场监督管理局、县委办、人力资源和社会保障局、政府办、就业服务局、应急管理局、融媒体中心、人大办、县委党校、机关事务局、退役军人事务局、河东乡、拉西瓦镇、河西镇、尕让乡、新街乡、常牧镇

三档：无

四档：无

根据《贵德县县直单位暨乡镇预算管理综合绩效考评办法》（贵政财[2023]90号）文件规定，对考评进入经济管理类一档的卫生健康局、乡村振兴局、民政局；对进入非经济管理类一档的政协办、司法局、统计局、县医院、财政局、医保局、河阴镇各奖励3万元。对二级预算单位的绩效考核，只有县委办和政府办按照考核要求及程序进行了考核，并提供完整的考核资料，我局下达3万元绩效考核资金由县委办、政府办根据考核的结果自行分配，考评资金用于补充单位公用经费。在对贵德县2022年本级财政预算执行及其他财政收支情况审计时，发现贵德县教育局实施的河阴寄校1号教学楼更换门窗项目实际支出与绩效目标不符问题，列为审计整改问题（贵审报[2023]2号）。根据《贵德县县直单位暨乡镇预算管理综合绩效考评办法》（贵政财[2023]90号）“第十一条 在巡视、审计、财政监督检查中发现本级在资金管理、预算执行、绩效管理中存在重大违纪违规问题要求整改的......直接评定为四档”的规定，现将教育局定为四档，在2024年公用经费中扣减2万元。

五、相关要求

各预算单位要结合预算管理综合绩效考评、重点专项资金绩效评价和绩效运行监控的结果，认真核查存在的问题及不足，落实预算编制执行的主体责任，规范预算编制，严格预算执行，强化资金监管，推进绩效管理，夯实管理基础，切实提高预算管理水平。

（一）努力提高预算管理水平。预算单位财务管理水平的高低，直接关系到财政资金的使用效益，各预算单位要进一步完善和规范预算编制、切实提高财政预算支出执行效率、做好预算资金监管、强化预算基础管理，特别是对预算管理中存在的突出问题，要采取有效措施，积极整改，强化统筹管理，切实推动部门预算管理水平明显提升。

（二）扎实推进预算绩效管理。各预算单位是预算编制和执行的责任主体，也是提高预算绩效的责任主体。要在进一步落实绩效管理人员、健全制度体系，完善工作机制的基础上，切实加强绩效目标申报、跟踪与管理。加强对《青海省预算绩效管理条例》的学习，按照该条例相关规定做好事前绩效评估、绩效目标管理、事中运行监控、事后绩效评价及结果运用工作。 

（三）强化各部门协同推进。各预算单位要在强化内部管理 的同时，积极组织开展对下属单位的预算绩效管理工作，真正从内部提高预算资金的管理水平，促进我县财政资金使用效益全面提升。

贵德县财政局  

2024年5月10日