贵德县人民政府

各预算单位、局属各股室：

为进一步强化严肃财经纪律“回头看”工作要求，认真贯彻省、州财政工作会议精神，全面加强财会监督，严肃财经纪律，不断规范财经秩序，结合我县实际制定了《贵德县财政局2024年财政监督评价工作方案》，经局党组会议研究现予以印发，请各单位提前准备相关资料备查。

附件：贵德县财政局2024年财政监督评价工作方案

贵德县财政局  

2024年5月27日  

附件：

贵德县财政局2024年财政监督评价工作方案

2024年，财政局将致力于建立健全我县的财政监督体系，提升财政资金的使用效益和管理水平，确保财政资金的合法、合规和有效性。全面贯彻积极的财政政策适度加力、提质增效的要求，落实好结构性减税降费政策，持续加强收支调度管理，党政机关习惯过紧日子，优化支出结构，兜牢基层“三保”底线，推进严肃财经纪律走深走实。根据相关法律法规，制定本方案。

一、指导思想

2024年财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚决贯彻中央经济工作会议精神，落实省州县委县政府和上级财政部门决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，践行“干部要干、思路要清、律己要严”要求，提质效、保重点，防范化解财政各项风险，强化绩效管理，深化财税体制改革，增强财政可持续性，提升财政服务保障政策效能和资金效益，为奋力谱写我县经济社会平稳发展提供坚实支撑。

二、检查目的

有效维护正常的财经秩序，纠正各种违反财经法规的行为，促进单位内部控制建设，健全完善相关管理制度和有关业务流程，按照“资金跟着预算走、责任跟着资金走”的原则，积极推进跟踪监控资金动态，形成决策、执行、监督相互制衡相互促进。

三、检查范围

各预算单位、会计代理记账公司、国投公司、本局相关股室。

四、组织领导

为确保监督评价工作取得实效，现结合工作实际成立领导小组，人员组成如下：

组  长： 沈俊莲   党组书记  局长

副 组 长： 李惠民   副局长

       甘俊霞    副局长

成  员： 黄志花   监督评价股负责人

       乔世恒   预算股负责人

       李 珍    农财股负责人

       马 渊    国库支付中心负责人

       张永生   国资管理负责人

       者燕霞   政法文教股负责人

       谢大梅   行财股负责人

       王春燕   社保股负责人

       张 艳    经建股负责人

       席风鸣   监督评价股

领导小组下设办公室，办公室设在监督评价股，具体组织开展监督评价工作。

五、检查评价的重点和内容

（一）会计评估监督检查。

主要检查2023年度会计信息质量，必要时可追溯到以前年度或对被检查单位的相关单位或下属单位进行延伸或调查。涉及全县各行政事业单位、地方国有或民营企业、代理记账公司等。

全县行政事业单位（含二级预算单位）开展2023年度会计信息质量自查工作，在各单位自查的基础上财政局开展重点抽查工作。行政事业单位主要检查政府会计制度执行情况、单位财务资金收支核算、账表核准和会计规范管理情况、严肃财经纪律的落实及内部控制管理情况、非税收入上缴管理情况、国有资产管理、政府采购管理、“三公”经费、往来挂账清理、小金库、工资津贴补贴发放情况、楼堂馆所等内容。地方国有/民营企业主要检查企业会计准则执行情况、是否存在伪造会计凭证、虚构经济业务等。代理记账公司主要检查代理记账机构备案信息真实性、规范性、完整性，会计核算是否符合会计制度、是否存在不公示收费项目和标准、擅自提高收费标准的行为等。共抽取17个单位开展，其中15个预算单位、1个国有企业、1个会计代理记账公司（被检查单位见附表1）。

责任股室：各业务股室

（二）重大政策和重点领域财会监督检查。围绕脱贫攻坚、教育、医疗卫生等重点民生政策资金落实，抽取项目开展专项检查。项目资金涵盖江苏援建资金、财政直达资金、乡村振兴衔接资金、债券资金、政府购买服务资金等。共抽取12个单位16个项目、资金17116.07万元（被检查单位及检查项目见附表2）。

责任股室：各业务股室

（三）预决算信息公开监督检查。对我县2023年度政府决算和部门决算、2024年度政府预算和部门预算信息公开进行检查。主要检查政府和部门预决算信息公开的及时性、完整性、细化程度、公开方式、真实性等内容。在全县所有预算单位自查自纠的基础上抽取20个部门开展重点督查（被检查单位见附表3）。

责任股室：各业务股室

（四）财政内控基础管理工作监督检查。根据《贵德县财政局内部控制工作办法》聚焦防范重点领域、重点环节业务及廉政风险，抽取局财务室开展内部监督检查。

责任股室：监督评价股

（五）“一卡通”管理落实工作的监督检查。重点检查各相关单位对惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理、使用、发放等工作，旨在确保财政补贴资金足额到位，规范有效使用（被检查单位见附表4）。

责任股室：各业务股室

（六）存量资金监督检查。进一步深化预算管理改革，提高财政资金使用效益，缓解财政收支矛盾，抽取9个重点项目单位开展存量资金上缴情况监督检查（被检查单位见附表5）。

责任股室：监督评价股、预算股

（七）县级新增项目、重点项目开展事前绩效评估。为全面实施预算绩效管理，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，确保项目（活动）实施的必要性。共抽取7个单位的8个项目、资金8231.05万元（县级新增项目、重点项目）开展事前绩效评估工作（被抽取单位及评估项目见附表6）。

责任股室：各业务股室

（八）重点专项资金绩效评价。为了进一步规范和加强财政支出管理，推进项目支出资金全程监管。对2023年及以前年度重点专项资金进行绩效评价工作，评价项目资金涉及直达资金、一般债券资金、乡村振兴资金和惠民惠农惠牧财政补贴“一卡通”资金。共抽取9个单位13个项目、资金为10555.63万元开展绩效评价工作（被抽取单位及评价项目见附表7）。并结合群众身边不正之风专项整治行动，抽取2023年度惠民惠农“一卡通”补贴项目4个、资金6119.7万元开展绩效评价工作。

责任股室：各业务股室

（九）2024年专项资金运行监控。为提高财政资金使用效益，强化绩效理念，防治各项目偏离年初绩效，在各单位自行监控基础上，对2024年重点专项资金进行中期绩效运行监控工作，监控资金涉及惠民惠农惠牧财政补贴“一卡通”资金、乡村振兴资金。共抽取14个单位的19个项目、资金7504.84万元进行重点监控（被抽取单位及监控项目见附表8）。并结合群众身边不正之风专项整治行动，抽取2024年度惠民惠农“一卡通”补贴项目3个、资金2759.63万元开展运行监控工作。

责任股室：各业务股室

六、检查时限与方法步骤

为保证监督检查工作的时效和质量，本次检查采取财政局监督检查和委托第三方中介机构协助开展相结合的方式进行。检查工作自4月份开始，至11月份结束。

（一）前期准备阶段（5月10日前）。制定开展财政监督检查工作方案，确定检查对象，部署2024年财政监督检查工作，并在政府网站进行公示。

（二）检查实施阶段（5月11日至9月30日）。抽调检查组，采购中介机构，按照《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》等规定和要求，采取送审资料和实地检查相结合的方式组织实施。

（三）反馈整改阶段（10月1日至10月31日）。检查组认真复核检查情况，形成《财政监督检查报告》或《违规违纪处理意见书》，反馈给被检查单位，要求被检查单位在既定的时间内立行整改并反馈整改意见。对经检查发现确有违规违纪问题的，报局党组会议研究决定后依法对违规违纪行为作出处理处罚决定，或依法移送有关部门处理。

（四）总结报告阶段（11月底）。及时整理、汇总监督检查工作总结。

六、相关工作要求

（一）加强组织领导。建立健全财政监督评价机制，定期开展工作推进汇报会，构建“一把手”领导亲自过问，分管领导主要负责的工作格局，明确工作责任和任务分工，按照原定计划和时间节点逐步推进。

（二）完善协调机制。加强与相关部门、单位和相关股室的沟通协调，按照既定目标，倒排工期形成工作合力，牢固树立责任意识，确保各项工作如期完成。

（三）落实责任严肃问责。对检查中发现的会计信息失真、骗取套取财政资金、违规截留挪用财政资金等违规违法情况，要严肃追究责任。各检查人员要严格遵守各项检查纪律和廉政规定，不得妨碍被检查单位的正常工作，不得索取收受财物或谋取其他利益，对检查中知悉的国家秘密和商业秘密负有保密责任。

表1.pdf

表2.pdf