贵德县人民政府

 2015年海南州贵德县财政总决算分析报告

 贵德县2015年财政总决算工作在上级业务部门的指导安排下，按照“真实、准确、完整、及时”的原则，财政部门同国家金库、收入征收机关及有关单位将决算收入支出数字核对一致，确保决算数据真实可靠，为全面、准确、及时地编制财政总决算打好了基础，报表已编制完成。现将财政总决算编制过程中的有关问题说明如下：

一、基本情况

 2015年全县总人口为108770人，全县耕地面积为18.86万亩（12573公顷），地区生产总值达到29.36亿元，比上年增长3.2%，其中：第一产业完成2.86亿元，比上年增长6%；第二产业完成19.46亿元，比上年增长1.8%；第三产业完成7.04亿元，比上年增长5.6%；农民人均纯收入达到8151元，增长8.8%；居民人均可支配收入23469元，增长10.1%；财政供养人员为5010人，财政供养人员占县级总人口的 4.61% ，其中在职职工3812人 ，离休人员15人，退休人员1183人。年末全县在校学生人数17441人 （其中：中小学学生13035人，职校学生88人，幼儿园学生4318人），其中，免教科书学生13035人，享受义务教育阶段教育公用经费补助学生13035人、享受助学金学生8307人。全县享受低保人员16433人，其中农村低保12945人，城市低保3488人；参加城乡居民养老保险人数是55534人，其中享受财政补贴人数为42981人，享受60周岁以上城乡养老保险待遇的11105人，其他为1448人；城乡居民医疗合作参保人数为91501人，其中农村牧区医疗合作参保人数76443人，城镇居民参保人数为15058人；享受计划生育“少生快富”奖励的有38户，每户补助6000 元，合计22.8万元；比上年减少6户，享受奖励扶助1025人，每人补助1240元，合计127.1万元，享受特别扶助25人，合计6.9万元；享受“农村五保户”人数为416人，比上年减少17人；享受“二老”干部补助361人，村社干部1098人，乡村医生119人。        

二、2015年财政收支完成情况

 2015年全县共完成财政收入37636万元，为年度预算37857万元的99.42%，同比增收5919万元，增长18.66%，其中：中央 “两税”收入完成14267万元，为年度预算15727万元的90.72%，增收1169万元，增长8.93%；地方公共财政预算收入完成23369万元，为年度预算22130万元的105.60%，超收1239万元，增长了5.6%。基金预算收入完成4284万元，土地出让金完成4284万元（不含含计提教育基金和农田水利基金各384万元）比上年同期的2164万元，增收2120万元，增长97.97%。

 2015年全县共完成财政支出194741万元（不含债务还本支出6973万元），为调整预算194741万元的100%，比上年的179613万元增支15129万元，增长8.42%。

（一）2015年财政收入分析

 全年财政总收入203183万元。其中：1、地方公共财政预算收入23369万元。2、中央补助收入157014万元，其中：（1）返还性补助306万元。（2）专项补助收入77309万元。（3）一般性转移支付补助80036万元。（4）州县结算-637万元。3、上年结余57万元。4、调入资金21562万元 (其中：基金调入800万元；稳定调节基金调入11242万元; 其他调入9520万元)。5、政府债券解除合同债务1181万元。

 年初州县下达地方公共财政预算收入任务22130万元，实际完成23369万元。在难度大、税源紧缺的情况下，经过财税干部辛勤扎实的工作，最终超额完成了收入任务。在地方公共财政预算收入中，税收收入完成14586万元，比上年同期的14633万元，减收47万元，下降0.32%；非税收入完成8783万元,比上年同期的3986万元，增收4797万元,增长120.35%，增收的主要因素为是由于本年收入科目统一调整，将原来基金收入（地方教育费附加，残疾人保障金，计提的教育基金和农田水利资金等收入科目共计2442余万元）调整为地方公共财政收入的非税收入中所致。

1、分部门看：国税部门完成收入1565万元，占年初预算1580万元的99.05%，同比上年1365万元，增收200万元，增长14.65%；地税部门共完成收入16357万元，占年初预算17544万元的93.34%，同比上年14547万元，增收1810万元，增长12.44%；财政部门累计完成5447万元（含一次性收入2500万元），占年初预算3006万元的181.20%，同比上年3180万元，增收2267万元，增长71.29%。

2、分税种类别看：税收收入共完成14586万元,占年初预算16274万元的89.63%，同比减收47万元，下降0.32%。其中：增值税收入累计完成1380万元，占年初预算1430万元的96.50%，同比增收149万元，增长12.10%。营业税累计完成7726万元，占年初预算8780万元的88%，同比增收376万元，增长5.12%，增收的主要原因1、是税务部门加强与政府的联系，全面掌握并采集重大项目投资信息，对于开建工程进行全程监控，深挖税源，做到税款的应收尽收；2、继续加大对房地产企业和建筑安装工程的监控力度，掌握工程进度，每月及时征缴和上缴税款所致；企业所得税累计完成611万元，占年初预算463万元的131.97%，同比增收194万元，增长46.52%（其中：国税完成163万元，地税完成448万元）；个人所得税累计完成108万元,占年初预算95万元的113.68%, 同比增收21万元，增长24.14%；资源税累计完成3万元,完成年初预算8万元的37.50%，同比减收4万元，下降57.14%;城市维护建设税累计完成3170万元,占年初预算2700万元的117.41%，同比增收728万元，增长29.81%，增收的主要原因是本年二月份拉西瓦电站缴纳税款800余万元,并将每月的税款及时入库和加大清缴拖欠税款力度所致；印花税累计完成143万元，占年初预算155万元的92.66%,同比增收1万元，增长0.70%；城镇土地使用税累计完成81万元，占年初预算190万元的42.63%,同比减收91万元，下降52.91%；土地增值税累计完成504万元，占年初预算410万元的122.93%，同比增收126万元，增长33.33%；车船使用和牌照税累计完成198万元，占年初预算160万元的123.75%，同比增收51万元，增长34.69%，主要原因是全面掌握车辆基本信息，及时征缴并上缴税款所致；耕地占用税累计完成278万元，占年初预算1163万元的23.90%，同比减收1311万元，下降82.50%；主要是由于上年拉西瓦电站一次性上交税款500万元，即将拉西瓦电站修建时的耕地占用税按序时全部缴纳完毕，本年不在缴纳此税款，因此出现税款减收的情况；契税累计完成384万元，占年初预算720万元的53.33%，同比减收287万元，下降42.77%，减收的主要原因是由于房产、商铺供求趋于饱和，房地产、商铺交易量减少，导致契税减收。

3、非税收入完成情况：截止十二月底非税收入累计完成8783万元，占年初预算5856万元的149.98%，同比增收4797万元，增长120.35%。即: 专项收入完成4506万元（其中地方教育费附加完成1559万元，教育费附加收入完成1720万元，残疾人保障金109万元，排污费4万元，从土地出让金中计提的教育资金384万元，农田水利建设资金384万元和矿产资源专项收入2万元），占年初预算4294万元的104.94%，同比增收3219万元，增长250.12%。增收的主要原因是由于本年收入科目统一调整，将原来基金收入（地方教育费附加，残疾人保障金，计提的教育基金和农田水利资金等收入科目共计2442余万元）调整为地方公共财政收入的非税收入中所致；行政事业性收费完成678万元，占年初预算400万元的169.50%，同比减收44万元，下降6.09%，主要原因是根据上级财政和省发改委取消和停征行政22项事业性收费所致；罚没收入完成153万元，占年初预算119万元的128.57%，同比增收34万元，增长28.57%；国有资产有偿使用收入完成3088万元，占年初预算600万元的514.67%，同比上年同期1078万元，增收2010万元，增长186.46%，增收的主要原因是将公共租赁住房对外出售的累计收入2500万元缴入国库所致；其他收入完成358万元（其中国内捐赠收入1万，上缴基本建设历年结余173万元，其他收入184万元，主要为经筒广场门票及善款收入180万元），同比上年780万元，减收422万元，下降54.10%。减收的主要原因是上年同期社保股将历年结余15万元，南海殿夜景亮化工程结余款95万元，黄河投资公司车船经营收入20.4万元，文化局黄河抢渡赛捐款20万元，助学捐助款20万元，经筒广场门票及善款收入168万元和基本建设收入385万元等计入其他收入中，而本年预算收入中除经筒广场收入外，无其他收入，因此出现减收的情况。

（二）2015年财政支出分析

1、公共财政预算支出安排：根据收入预算，按照财政支出与财力相适应及收支平衡的原则，当年确定的总财力为87860万元，预算安排财政支出87860万元，按同口径比较，比上年75541万元增加12319万元，增长16.31%。其中地方公共财政预算收入23369万元，比上年22130万元增加1239万元，增长5.6%；上级各项补助收入157014万元，其中：（1）返还性补助306万元。（2）专项补助收入77309万元。（3）一般性转移支付补助80036万元。（4）州县结算-637万元。3、上年结余57万元。4、调入资金21562万元 (其中：基金调入800万元；稳定调节基金调入11242万元; 其他调入9520万元)。5、政府债券解除合同债务1181万元。

2、地方公共财政预算支出分项目完成情况：

  2015年全县公共财政支出总计202953万元，其中地方支出194741万元，地方债务还本支出6973万元，增设预算稳定调节基金1239万元。按支出功能科目分类为：财政支出完成201714万元（含债务还本支出6973万元），为调整预算201714万元的100%，同比增支15129万元，增长8.42%；(如果剔除债务还本支出6973万元，支出为194741万元)。其中：

一般公共服务支出完成15493万元，占调整预算15493万元的100%；

国防支出完成152万元，占调整预算152万元的100%；

公共安全支出完成3999万元，占调整预算3999万元的100%，同比增加419万元，增长11.70%；

教育支出完成26561万元，占调整预算26561万元的100%，同比增加2384万元，增长9.86%；

科学技术支出完成460万元，占调整预算460万元的100%，同比减少21万元，下降3.18%；

文化体育与传媒支出完成6282万元，占调整预算6282万元的100%，同比减少1463万元，下降18.89%，主要原因调减债务还本支出1800万元所致；

社会保障和就业支出完成21802万元，占调整预算21802万元的100%，同比增加3018万元，增长16.07%，增加的主要原因是及时拨付城乡居民养老金、最低生活保障金和其他生活救助等专项资金所致；

医疗卫生支出完成15669万元，占调整预算15669万元的100%，同比减少474万元，下降2.94%，主要调减债务还本支出1319万元所致；

节能环保支出完成6312万元，占调整预算6312万元的100%，同比增加829万元，增长15.12%，；

城乡社区服务支出完成17668万元，完成调整预算17668万元的100%，同比增加10123万元，增长134.17%，；

农林水支出完成52403万元，占调整预算52403万元的100%，同比增加12756万元，增长32.17%；

交通运输完成2191万元，占调整预算2191万元的100%，同比增加495万元，增长29.19%，主要原因有调入资金1014万元所致；

资源勘探电力支出完成776万元，占调整预算776万元的100%，同比减少121万元，下降13.49%；

商业服务业等事务完成9229万元，占调整预算9229万元的100%，同比增加5498万元，增长147.36%，主要原因是拨付旅游宣传、其他旅游管理专项和其他商业服务业支出等所致；

金融支出完成78万元，占调整预算78万元的100%，同比增支77万元，增长7700%，主要原因及时拨付上级下达专项所致；

国土海洋气象等支出完成3812万元，占调整预算3812万元的100%，同比减少1556万元，下降28.99%，主要原因是上级下达专项减少所致；

住房保障支出完成11600万元，占调整预算11600万元的100%，同比减少11819万元，下降50.47%，主要原因是上级下达专项减少和调减债券置换2512万元所致；

债务还本支出为6973万元，为调整预算6973万元的100%；

预备费预计安排1236万元，本年全部安排完毕；

其他支出完成74万元，占预算支出74万元的100%，同比减少498万元，下降87.06%。

三、2015年政府性基金收支预算执行情况

政府性基金收入完成4284万元（其中：4284万元为国有土地使用权出让收入），占年初预算10000万元的42.84%，如果仅与土地出让金收入相比，同比上年2164万元，增收2120万元，增长97.97%。政府性基金减收的主要原因：一是本年根据上级要求将地方教育附加，残疾人保障金，计提的教育，水利计提资金共计2442余万元调整为非税收入，致使基金收入减少;二是对外出售的储备土地减少，致使无法完成既定的预算目标；

政府性基金支出累计完成14323万元，占调整预算支出14323万元的100%，同比增支5909万元，增长70.23%，主要原因是拨付百万亩土地治理省级专项基金8000万元所致。基金支出中省州基金专项支出10839万元，地方支出4284万元（含调出基金800万元）。

四、社保基金预算执行情况。社会保险基金收入完成3760万元，社会保险基金支出完成3760万元。

五、国有资本经营预算执行情况。国有资本经营收入完成180万元，国有资本经营支出完成180万元。

六、2015年底政府债务构成情况。截止2015年底，全县地方性债务为39462.21万元。其中：政府负有直接偿还责任的债务38641.24万元（一般债务余额35041.24万元，专项债务3600万元）；政府或有债务为820.97万元（其中：政府负有担保责任的债务780.97万元，政府可能承担一定救助责任的债务40万元）。政府负有直接偿还责任的债务中：银行贷款债务余额为21600.9万元，置换债券余额为6973.5万元，新发行债券余额为4532.5万元，工程欠款债务余额为5534.34万元。

七、全县“三公”经费执行情况

2015年预算控制数为510.17万元，其中因公出国（境）经费2万元，公务接待费281.7万元，公务用车购置及运行维护费228.47万元。

2015年决算数为467.63万元，其中因公出国（境）经费0万元，公务接待费242.1万元，公务用车购置及运行维护费225.53万元。2015年决算数比2015年预算控制数减少42.54万元。

八、主要完成的财政工作

一是2015年的收入形势比我们年初预期严峻的多，为了确保全县财政收入平稳增长，我们始终把抓收支摆在突出位置，力保收入底线目标完成，加强分析研判，多次召开税收分析会，强化工作协调，量化分解收入任务，竭尽全力抓好收入组织工作；

高度重视支出进度及效益，积极落实省州财政月度支出任务，加快资金拨付和支出进度，提高支出有效性和均衡性，通过预算安排、盘活存量资金、争取债券置换额度等，较好地完成了财政收支预算任务，促进了我县经济社会持续稳定协调发展。

二是坚持服务大局，全力推动经济持续健康发展。围绕稳增长，把扩大投资作为稳增长的关键，采取预算安排、财政贴息及盘活存量、整合专项等措施，优化投资结构，重点支持了保障房建设、纵四路建设、江苏大道建设等一批重大基础设施和民生项目建设。围绕调结构，为促进农牧业加快发展和结构调整，全面落实财政强农惠农政策，统筹整合支农资金，加强基础设施建设，实施农业综合开发项目，扶持专业合作社发展壮大，支持推进村级公益事业建设，“一事一议”财政奖补项目和“高原美丽乡村”建设项目，壮大支农融资担保，有力促进了农牧业发展和农牧民增收，全力推进扶贫攻坚。围绕惠民生，坚持小财政办大民生的理念，投向教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水、住房保障等8类民生支出共计148242万元，占财政支出201714万元的74%。

 三是坚持改革创新，财政管理水平显著提升。面对强化管理、增强效能的迫切需要，坚持用改革的思路推进工作，在积极支持推进全县各项重大改革的同时，注重财政改革创新，提升财政管理水平。预算管理改革进一步深化，继续深化部门预算编制改革，扩大国库集中支付范围，完善非税收入收缴和政府采购管理机制，加强和规范公务用车、行政事业单位资产经营性收入管理；深入推进预算绩效管理，完善绩效考评指标体系，扩大重点专项支出绩效考评范围；规范专项资金管理，清理整合结余结转资金，盘活存量资金，集中财力支持重点民生领域。预算信息公开稳步推进，规范和改进财政预算信息公开工作，扩大公开范围，及时公开财政和预算部门预决算。全面公开了全县各预算单位“三公经费”支出。财政管理更趋规范，加强对重点领域资金使用情况的监督检查，结合年度财政监督检查工作，以抽调人员、委托中介机构等形式，对全县一级预算单位会计账务处理，民生资金使用管理，财务软件应用，乡镇村级经费管理及使用，农林水、教育、卫生等专项资金使用情况进行了监督检查。通过检查，有效促进了各单位账务处理规范化，资金监管更趋有力，各项支出更趋绩效化。同时，高度重视地方政府性债务管理，合理有效利用政府债务，优化债务结构，防范化解财政金融风险。

九、2015年财政收支预算执行结果

2015年我县财政总财力达到203183万元，具体构成是：（一）地方一般预算收入23369万元。（二）中央补助收入157014万元。其中：1、返还性补助306万元，其中（1）中央“两税”返还213万元；（2）所得税基数返还补助36万元；（3）成品油价格和税费改革税收返还57万元；2、专项补助收入77309万元； 3、 一般性转移支付补助80036万元，其中（1）原体制补助443万元，（2）均衡性转移支付补助20399万元，（3）重点生态功能区转移支付补助6410万元，（4）县级基本财力保障机制奖补2644万元，（5）农村税费改革转移支付补助867万元， （6）义务教育转移支付1251万元；（7）农林水转移支付2355万元，（8）公共安全转移支付680万元；（9）医疗卫生转移支付826万元，（10）社会保障就业转移支付5036万元，（11）增加工资中央补助4810万元，（12）结算补助18923万元，（13）省对下工商质监下滑补助534万元，（14）转贷地方政府债券资金14858万元。（三）上年结余57万元。（四）调入资金21562万元。（五）政府债券解除合同债务1181万元。全年财政支出总计194741万元，年终滚存结余229万元（结转下年176万元，预算净结余53万元），其中：2014年以前累计赤字3192万元，2015年当年赤字-2963万元。2015年前上级累计超拨补助款-544万元，年终结算省财政欠拨补助款480万元， 2000年底省财政累计超拨基数-947万元，2015年底省财政应扣拨数-1427万元，年末预算周转金15万元。

十、十二五期间的财政总体投入情况

  五年来，全县累计完成地方公共财政收入77509万元，年均增长25.7%；争取上级各类补助428173万元，年均增长34.4%；总财力788535万元，年均增长32.8%；公共财政支出788651万元，年均增长28.5%；民生方面的投入达到591488万元，占财政总支出的75%。这些成绩的取得，是县委坚强领导和科学决策的结果，是县人大及其常委会监督指导的结果，是各部门和社会各方面支持和帮助结果。“十二五”财政工作成绩令人鼓舞，积累的经验弥足珍贵，值得我们认真总结和长期坚持：一是必须做大财力规模，全力保障经济持续发展。二是必须坚持小财政办大民生的理念，努力推动社会和民生事业不断改善。三是必须坚持改革创新，千方百计放大财政资金效应。四是必须争取上级财政更多支持，强化财政促进经济发展的支撑作用。五是必须坚持从严管理，努力提高财政资金使用效益。

十一、决算报表中的其他需要数明的情况

  在公共财政预算支出预算变动及结余、结转情况表中，年初预算87860万元，剔除预告专项14053万元后为73807万元，本年超收部分安排为稳定调节基金1239万元，调入资金21562万元，年终净结余229万元，政府债务解除合同债务1181万元。当年支出预算由年初的87860万元调整到194741万元，实现支出194741万元。

  以上成绩是在宏观经济环境日趋复杂、财政收支矛盾日益加大的情况下取得的，来之不易。但我县当前财政工作也存在诸多困难和问题：县域经济依然比较薄弱，财政收入结构不尽合理，财政稳定增收基础不够稳固；财政刚性支出需求不断增多，财力对上级财政依赖程度较高，财政收支矛盾仍然十分突出；公共财政体制尚不够健全，财政管理水平仍存在薄弱环节，财政资金使用效益仍需进一步提高，这些都需要通过今后不断发展和改革加以解决。

贵德县财政局  

2016年1月22日  

附件：贵德县2015年总决算公示表