贵德县人民政府

贵政办〔2016〕22号

各乡镇人民政府，县政府各部门：

根据《贵德县部门预算单位财政管理绩效考评办法的通知》（贵政〔2013〕45号）和《贵德县财政局关于印发2015年贵德县部门财政管理综合绩效考评指标体系的通知》（贵政财〔2015〕7号）精神，为进一步加强部门财政资金规范管理，提升财政科学化精细化管理水平，县财政局组织相关人员组成考评领导小组对全县35个预算单位进行了2105年财政管理综合绩效考评，现将2015年各乡镇暨部门预算管理综合绩效考评情况通报如下：

一、基本情况

为保证考评结果更趋公平，真正达到以考评促进步的目的，部门预算管理综合绩效考评工作将预算单位分为经济管理和非经济管理两大类，由各预算单位自评、考评小组综合评价的形式分别进行考评。内容涵盖预算编制、预算执行、预算资金监管、预算基础管理等四个方面共41项内容。

二、总体评价

2015年是我县财政开展财政预算绩效考评的第三年，经过三年的运行也取得了长足的进步，财政预算绩效管理意识深入人心，总体工作开展比较顺利，考评整体结果较上年有了很大的提升。预算单位财政预算绩效管理工作明显提高，对上年财政绩效考评提出的问题大部分单位已进行了整改，从考评指标体系的不完善到完善，从单位领导及主管人员的不重视到重视，一方面财政加大了对先进单位激励力度，发挥绩效考评结果应用，在健全创先争优机制方面取得了明显成效。另一方面，通过对排名靠后单位的通报，形成了绩效考评的倒逼机制，今年各部门对照考核指标体系，查漏补缺、认真落实，全县形成了绩效考评“争先创优”的良好局面。

三、考评情况

（一）预算编制情况。各预算单位基本能够做到收支项目不遗漏，预算相对完整；严格遵从“二上二下”预算编制程序，能够将本单位收入全部纳入预算；报送也比较及时，预算编制水平较上年有所提高。但也存在一些问题，主要有：一是少数单位责任心不强，出现车辆运行维护费等基本支出漏报、未编制年度政府采购预算而发生采购行为等现象，对年度预算执行造成影响；二是部分单位编制的预算不切合实际，部分项目编制不符合县级财力状况，严重脱离客观实际，县级财力无法满足。三是个别单位对年度预算编制工作不重视，预算编制说明不详细，只对单位机构编制情况和人员数进行说明，而对单位的基本情况、人员工资情况、公用经费、三公经费、专项资金、业务费用、政府采购预算、非税收入项目、政府性基金收入等都没有说明。

（二）预算执行情况。从全县部门预算执行情况来看，大部分单位预算执行良好，计划申报、资金支付较为及时，能够按年初下达的支出类型执行，项目支出按年初申报的内容严格执行；“三公”经费、会议、差旅费等经费开支较为合规，结余结转、应收应付款等较上年都有一定的压缩，但与省州要求相比还有很大的差距，主要表现在：一是预算执行率整体较低，资金滞留部门账户未能实现实际支出，造成部分财政资金沉淀。二是个别单位对历年应收应付清理消化工作不重视，虽然年内与巡视组反馈意见相结合投入大量精力清理消化，但仍有个别单位没有及时清理消化。三是个别单位存在公务接待费、车辆运行维护费以签单形式年底突击报账的现象。

（三）预算资金监管情况。从考评情况来看，大部分单位财务管理制度健全，建立了内部财务稽核制度，定期开展内部银行帐户资金与会计账面的对帐，与国库的对帐工作，严格执行银行账户开立、变更、撤销的财政审批备案制度。但是也有一些单位存在财务监管、约束机制不完善问题，固定资产登记、入账、核销制度不健全、项目资金监管不到位，违规多头开设账户，未按规定进行账户清理等问题，对财政资金的安全存的在隐患。

（四）预算基础管理情况。从预算基础管理情况来看，各单位能够真实、准确反映人员、资产、车辆等基础数据；完成各项财务报表的及时报送，适时向社会公开本部门预决算、项目及财务信息，严格执行非税收入、国有资产、政府采购等管理规定，主要会计凭证、账簿等财务资料都能归档保存，财务印鉴、法人印章妥善保管，多数单位都能够按照会计法规定建立会计岗位分工责任制,县委办等部分一级预算单位还将绩效考评延伸至二级预算单位，预算基础工作较以前年度有所加强，但是与财政改革的期望还有一定的差距，主要表现在：一是财务管理基础薄弱。部分单位财务管理基础弱化，会计核算不规范；少数单位存在会计、出纳一人兼任问题，会计人员变动没有向财政部门备案等。二是预决算信息公开缺乏主动性。除财政部门统一要求公开的“三公”经费、部门预决算等财政信息外，多数单位对重点民生项目资金、民生政策等未能及时主动公开，甚至存在少数单位预决算信息未公开的现象。三是公务卡消费方面，部分单位重视程度不够,至今还没有确保在职在编人员都持有公务卡，同时公务卡的使用率不高，对推进公务卡结算意识不到位、未能完成公用经费35%的公务卡结算任务。四是有部分单位对资产管理的重要性认识不足，无固定资产明细账及账务记载不规范的，在账面上未能完全反映单位资产购置、核销及处置情况，资产登记不完整，尤其是对基本建设的固定资产不能及时移交使用单位，资产管理职能严重缺位。五是个别单位对财政综合绩效考评工作重视程度不够，没有认真按照考评体系进行自评，部门财政管理绩效考评自评报告内容空洞，存在应付差事等现象。

四、考评结果及奖惩